Строительная компания » »

Как считается транспортный налог для физических, юридических лиц

Опубликовано: 04.10.2018

Перед покупкой автомобиля или мотоцикла желательно хотя бы примерно представлять себе, в какую сумму обойдётся его содержание. Налоговое бремя будет тем больше, чем мощнее двигатель автомобиля. Кроме того, есть другие факторы, которые влияют на размер налога на транспортное средство (далее – ТС).

Производство расчётов

Налог на ТС считается по стандартной формуле – (налоговая ставка) * (налоговая база) * (коэффициент владения ТС в году) * (повышающий коэффициент для дорогих авто). Данная калькуляция основана на 28-ом параграфе Налогового Кодекса Российской Федерации. При этом НК РФ не даёт чётких указаний по налоговой ставке. Каждый субъект РФ (регион) самостоятельно устанавливает налоговую ставку. Она зависит от времени выпуска автомобиля, от внутреннего объёма двигателя, класса по экологической безопасности и др. Поэтому перед первой уплатой налога на ТС необходимо узнавать эту информацию в своём регионе. Налоговая база – это сумма лошадиных сил, или мощность ТС.

Для физических лиц

Калькулятор расчета налога на ТС выглядит следующим образом:

Региональная налоговая ставка умножается на налоговую базу. Узнать налоговую ставку для своего места регистрации ТС можно в региональной налоговой службе или по Интернету.

Налоговая база – это количество лошадиных сил автомобиля или иного ТС. Узнать мощность двигателя своей машины можно из ПТС (техдокументация на ТС).

Но полученная величина транспортного налога иногда требует уточнения. В формуле присутствует понятие «владение месяцев в году». На это число необходимо умножить полученную сумму, чтобы получить окончательный вариант. Также сумма транспортного налога умножается на повышающий коэффициент, если стоимость автомобиля больше 3 000 000 руб. Это т.н. «налог на роскошь». В рамках данного вопроса полезно почитать про исчисление сроков в гражданском праве .

Пример калькуляции налога на ТС:

Авто имеет мощность 200 л/с. Налоговая ставка в регионе – 75 руб. Количество месяцев владения в году – 6. Авто стоит дешевле 3 млн. руб. В итоге получаем следующую формулу:

75*200*(6/12)*1 = 7 500 рублей налога на ТС. Если во время расчета имеют место быть дробные числа, то они округляются до целых рублей.

Срок подачи налоговой декларации для физических лиц – 1 октября следующего за отчетным года. Необходимо также отметить, что сумма налога на ТС рассчитывается налоговой службой, а не владельцем.

Происходит это на основании регистрационных данных. Поэтому ваши данные могут не совпадать с теми, которые пришли вам для уплаты транспортного налога.

Возможно вам так же будет интересно узнать всё про налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу.

На видео-как считается транспортный налог:

Для юридических лиц

Формула расчета транспортного налога для организаций такая же точно, как и для отдельных граждан. При этом каждый регион имеет свой расчет налоговой ставки. В одних субъектах РФ в него включают возраст ТС, вид транспорта и его экономический класс. В других к этим показателям могут добавить какие-то свои параметры. Данное явление регулируется ст.361 НК РФ.

Срок уплаты налога на ТС для юридических лиц имеет крайнюю дату 1 февраля следующего года за отчетным периодом. Как для юридических, так и для физических лиц возможна оплата авансовым платежом поквартально. Определенные категории транспорта имеют налоговые льготы, в зависимости от региона РФ.

Каков налог на имущество физических лиц , можно узнать прочитав данную статью.

Прочитав данную статью станет ясно, должны ли пенсионеры платить налог на имущество.

Как происходит освобождение от налога на транспортное средство пенсионерам, можно узнать здесь: http://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/finansovoe/platyat-li-pensionery-nalog-na-transportnoe-sredstvo.html

Например, в некоторых субъектах РФ от уплаты транспортного налога освобождаются организации, занимающиеся перевозкой пассажиров. Также существуют различные льготы в зависимости от экологического класса автомобиля, его года производства или мощности мотора.

Если физические лица получают от налоговой службы уведомление о размере уплат, то организации обязаны сами производить расчет налога на ТС.

Авансовые платежи

Авансовые платежи можно вносить не по окончанию отчётного периода, а во время него. Эта возможность есть только у юридических лиц. Граждане уплачивают налог согласно закону единовременно не позднее 1 октября следующего года.

Авансовый платеж выплачивается поквартально и равен ¼ от всей суммы транспортного налога. Не требуется предоставлять отдельную декларацию на каждый авансовый платеж. Все они будут отражены в общей сумме декларации. Оплата происходит за первый, второй, третий кварталы и в означенный период за отчетным годом.

Первый квартал – до 30 апреля; Второй квартал – до 31 июля; Третий квартал – до 31 октября.

Некоторые регионы не признают авансовых платежей для определенных категорий организаций и транспорта. Чтобы узнать, можно ли платить транспортный налог авансом, нужно обратиться в свою региональную налоговую службу.

На мотоцикл

Физическим лицам расчет транспортного налога на мотоцикл, как и на любое другое ТС, нужен лишь в качестве рекомендации. Налоговая служба сама рассчитывает сумму на основании данных из ГИБДД. Тем не менее, всегда хочется знать, во сколько вам обойдётся содержание вашего «железного коня».

Каждый регион устанавливает свою налоговую ставку в зависимости от мощности двигателя. Приведем пример, как посчитать сумму налога на мотоцикл в Московской обл.

В Московской области действуют следующие тарифы налоговой ставки:

Мощность меньше 20 л.с. – 7 рублей с одной лошадиной силы; Мощность от 20 до 35 л.с. – 15 руб./л.с.; Мощность 35 л.с. – 50 руб./л.с.

Таким образом, по стандартной формуле расчета налога на мотоцикл получаем:

(налоговая ставка)*(количество л.с.)*(период владения ТС) = сумма налога. Например, если есть мотоцикл с мощностью двигателя 25 л.с., которым вы владеете полгода, то получается:

15*25*0.5 = 188 рублей.

В других субъектах РФ налоговая ставка может разниться, как в большую, так и в меньшую сторону. Но не более, чем в 10 раз от рекомендованной ФНС РФ.

Дополнительная информация

Расчёт налога на ТС ведется от количества лошадиных сил, т.е. мощности автомобиля или иного транспортного средства. Посмотреть это число можно в технической документации ТС. Если имели место модернизации или техпаспорт утрачен, то мощность двигателя определяет специальная экспертиза.

Возможно вам так же будет интересно узнать про то, какие документы для возврата налога за лечение   необходимо в первую очередь.

Каким образом можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку, станет понятно после прочтения данной статьи.

Каким образом происходит возврат подоходного налога за обучение , можно узнать прочитав статью.

Прочитав данную статью, станет ясно платят ли многодетные семьи транспортный налог.

Каким образом происходит возврат подоходного налога при лечении, можно узнать из данной статьи.

Иногда мощность даётся в киловаттах. Чтобы перевести их в л/с, нужно помнить, что 1 кВт = 1,35962 л.с.

rss